在国家政策的大力推动下，我国高新技术企业发展取得阶段性成就。根据中国科技部火炬中心统计数据显示，自2015年以来，我国高新技术企业数量不断增长，且年增速均维持在20%以上。2020年，全国高新技术企业总数接近27万家，增长率达到了23%。在技术创新方面，2020年全国高新技术企业科研经费内部支出达到27556亿，科技服务人员达到915万人，分别同比增长12.2%和11.1%。[1] 高新技术企业不断加大对技术创新的投入，整体创新水平和创新能力逐步提升。

技术创新是对高新技术企业的必然要求。只有技术创新达到一定高度，技术创新成果达到一定数量的企业才能获得高新技术企业资质。技术创新是一个外来词汇，对技术创新内涵进行剖析是讨论的基础和前提。我国围绕着高新技术企业认定出台了一系列的政策法规，明确了重点支持的技术创新领域；同时高新技术企业在开展技术成果研发和转化的过程中，取得了丰富的技术创新发展成果。

“创新”的英文是innovation，与创新含义相近的词汇还有发现(discovery)、发明(invention)、创造(creation)。“创新”的概念最早由熊彼特于1912年提出，熊彼特认为创新是指企业家将生产要素和生产条件的一种从未有过的新“组合”引入生产系统以获得超额利润的过程，并将创新的内容概括为五个方面：引入新的产品；采用新的技术；开拓原材料的新供应源；开辟新的市场；采用新的组织；管理方式方法。[2] 也即“创新”是一个非常宽泛的概念，它涉及到企业在经济活动将各种生产要素重新匹配的过程。

“技术创新”是创新在技术领域的延伸和细化，是企业创新的重要组成部分。《中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定》（中发〔1999〕14号）中曾对技术创新作出如下定义：技术创新，是指企业应用创新的知识和新技术、新工艺，采用新的生产方式和经营管理模式，提高产品质量，开发生产新的产品，提供新的服务，占据市场并实现市场价值。企业是技术创新的主体，技术创新是发展高科技、实现产业化的重要前提。

《高新技术企业认定管理办法》第二条对高新技术企业的概念做出了解释，其附件《国家重点支持的高新技术领域》对高新技术企业的技术创新领域进行了限定，主要包括：电子信息、生物与新医药、航空航天、新材料、高技术服务、新能源与节能、环境与资源、先进制造与自动化等八大领域。这些领域与国民经济社会发展息息相关，将技术创新的重点投放到上述领域，才能更好地助力国家产业转型。

知识产权制度对技术创新具有重要的激励和保障作用，知识产权制度与技术创新之间具有十分密切的关系。[3] 以专利制度为例，世界知识产权组织认为专利制度对技术创新存在着五个方面的作用：第一，鼓励企业研究开发新的技术；第二，确保新技术成功地应用于产业创造环境；第三，促进新技术的扩散；第四，为制定技术发展规划和战略提供依据；第五，为吸引外资和引进技术提供制度化的结构。[4] 但前述说明仅仅只是单向地指出了知识产权对于技术创新的作用，事实上技术创新和知识产权之间更多地体现为一种相互影响的双向关系。

一方面，技术创新是知识产权的来源和前提。回溯知识产权的发展历史，不难发现新技术成果的产生不断拓宽着知识产权种类和范围。从最开始的专利、商标、版权，再到后来的商业秘密、植物新品种、集成电路，技术创新成果丰富了知识产权的客体，推动了知识产权制度的发展。而从技术创新企业的角度来说，知识产权的确权需要以特定的创新成果为基础，没有技术创新，企业就失去了获得知识产权的重要来源。另一方面，知识产权是实现创新成果价值的重要方式和手段。知识产权制度包含两重价值目标，从社会公共利益的角度出发，知识产权通过鼓励创新促进社会科学技术的进步；从保护私主体权益的角度出发，通过授予智力成果创造者合法的垄断权利，令其对技术开发的投入得到回报。鉴于知识产权客体的无形性，技术创新成果很容易被他人仿冒和剽窃，因此在创新成果的商品化阶段，企业需要通过知识产权确权的方式将能保护创新成果不被他人侵犯，并通过转让、许可等知识产权实施行为获取更高的利润。从这一角度出发，知识产权赋予技术创新主体在市场上的竞争优势才是激励发明创造的根本原因。知识产权还是评价企业技术创新成效的指标。目前，我国与高新技术企业认定有关的文件都将知识产权的数量和质量纳入了评价体系。虽然技术创新与知识产权是两套话语体系，但是在高新技术企业的资质认定中，技术创新体系和知识产权保护体系完美衔接，技术创新产生知识产权，知识产权保护技术创新，通过知识产权的运用和实施，企业完成技术成果的转化，最终体现企业技术创新的实力。知识产权作为技术创新的最重要表征，其合规水平的高低，决定着高新技术企业是否能够通过认定，是否能够得到监管机构的认可。

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企业申请高新技术企业认定，必须要满足注册成立时间、知识产权、研发/科技人员占比、研发费用支出占比、高新技术产品（服务）收入占比、创新能力指标评价等各方面的要求。企业在高新技术企业认定中需注意下面几个问题：

1、知识产权和科技成果转化的要求

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技术成果转化是对企业已有知识产权如何向现实生产力转化，如何使创新技术落地应用的相关制度建设。2016年修订的《高新技术企业认定管理工作指引》中，除知识产权部分外，科技成果转化同样占较大比重，企业开发出的科技创新成果，应及时将其纳入企业重要资产，进行成果转化和有效运用。企业应制定相关的技术转化制度，对成果转化的组织实施与管理作出规定，并明确约定技术权益、收益分配等内容。例如可由企业的技术研发中心负责技术转化的组织和管理工作，其它各部门负责成果转化的协助工作。另外值得注意的是，除知识产权部分，科技成果转化同样占30分，平均年转化不低于5个科技成果，可以得到最高档分。而专利正是科研成果的最佳证明，高新技术企业认定审核企业前三年的材料，由此来看，每年不低于5个科技成果转化，对于高新技术企业认定是必要的。按照企业成立年限计算，成立3年以上的企业至少需要拥有15个及以上科技成果，而成立3年内的企业拥有的知识产权数应该是企业成立的自然年的年度数*5。因此，企业在拟申请高新技术企业认定时，势必需要积累足够数量的发明专利，同时从提高技术的先进程度及与核心支持作用方面的得分来看，实用新型专利的申请也同样重要。

2、研发/科技人员要求

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3、研发费用要求

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4、高新技术产品（服务）收入要求

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科技部2021年9月印发了《关于开展高新技术企业认定管理工作检查的通知》，要求各地开展自查自纠工作。企业在高新技术企业证书有限期内，仍然需要接受资质复核。同时科创板、创业板也加强了对企业知识产权的监管审核，[8] 企业核心技术知识产权状况及“高企资质获取、维持”是企业是否符合科创板、创业板属性的核心内容。[9] 《高新技术企业认定管理办法》第19条规定的取消高新技术企业资格的情形有：（一）在申请认定过程中存在严重弄虚作假行为的；（二）发生重大安全、重大质量事故或有严重环境违法行为的；（三）未按期报告与认定条件有关重大变化情况，或累计两年未填报年度发展情况报表的。被取消高新技术企业资格的企业，由认定机构通知税务机关按《税收征管法》及有关规定，追缴其自发生上述行为之日所属年度起已享受的高新技术企业税收优惠。值得注意的是，相关部门对高新技术企业质量从严把控下，企业被取消高新技术企业资格的案例也在迅猛增加，仅2022年（截止4月18日）就有342家企业被取消高新技术企业资格。因此，企业在申报高新技术企业认定前以及取得相应资格后，都需要形成年度内部合规评估制度，建立完备的知识产权合规体系。以下笔者将根据近年来出台的与知识产权合规相关的合规管理指引，结合经办的高新技术企业合规法律服务的实践经验，总结高新技术企业知识产权合规的法律服务内容，并以专利合规管理为例，具体阐述高新技术企业的合规管理流程。

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在高新技术企业认定后的监管力度日益增强的背景下，夯实高新技术企业资格，需要建立健全完善的知识产权合规体系，将知识产权管理和风险防范贯穿于技术开发工作及知识产权维护的全过程。知识产权合规体系建设服务于高新技术企业技术创新的整体战略定位，主要包括知识产权创造、运用和保护、知识产权流程管控、技术成果转化等多方面合规。高新技术企业知识产权合规管理的具体法律服务包括如下内容：

1、尽职调查报告

对企业知识产权基本情况及风险因素进行调查，分析企业知识产权管理及保护中可能存在的风险点。

2、整体合规建议书

对知识产权合规尽职调查的情况，有针对性的提出知识产权合规整体建议。

3、专利合规报告

根据企业专利布局、专利预警、专利导航等需求，相应的出具专利布局分析报告、专利预警分析报告、专利导航分析报告等。

4、著作权合规报告

对企业的著作权管理及保护的情况进行分析，相应的提出著作权管理及保护方面的建议，防范作品素材侵权风险、互联网信息网络传播权侵权、许可使用和转让中的法律风险等。[10]

5、商标合规报告

对企业的商标管理及保护的情况进行分析，相应的提出商标管理及保护方面的建议。

6、商业秘密合规报告

对企业的商业秘密管理及保护的情况进行分析，相应的提出商业秘密管理及保护方面的建议。

7、财务管理合规报告

对企业的财务管理的情况进行分析，根据高新技术企业知识产权合规管理的要求提出财务管理方面的建议。

8、合同管理合规报告

对企业的合同管理的情况进行分析，根据高新技术企业知识产权合规管理的要求提出合同管理方面的建议。

9、人力资源管理合规报告

对企业的人力资源管理的情况进行分析，根据高新技术企业知识产权合规管理的要求的提出人力资源管理方面的建议。

10、知识产权合规年度工作报告

对当年度高新技术企业知识产权合规工作进行汇总分析，总结当年度知识产权合规工作的材料、经验与待改进之处，为来年的知识产权合规工作提供参考，迎接即将到来的高新技术企业资质的新认定或者重新认定。

高新技术企业专利合规体系建设需紧扣目标要求，做好各阶段的具体工作。

1、尽职调查阶段：

（1）进行项目现场调研，根据现场信息、技术资料以及技术人员的反馈信息，梳理企业在研项目的基本情况。企业应建立健全保密体系，对未公开的研发成果内部做好密级划分、设置保密标识，做好商业秘密保护工作。例如，要求参与研发各方签署保密协议，未经允许不得申请专利，不得公开商业秘密，并约定违约赔偿等。[11] 同时规范企业内部互联网的使用，采取一定措施，以设置软件程序和限制访问权限等方式规范互联网或内部局域网的使用。与此同时，也要注意不得侵犯第三方商业秘密。

（2）确定专利分析与布局的立项方向并制定知识产权立项报告，做好年度立项规划：结合国内外研发现状及企业个性化特点，确定研发重点及技术创新之处，粗略估计本项目完成时达到的技术水平及市场前景预测，明确研究开发方法及技术路线，确定计划规划及费用概算。

2、专利合规体系建设阶段：

知识产权创造和保护合规应当立足于鼓励继续创新和保护已有创新成果，做好研发立项前的专利导航和专利预警。企业在研发立项前应充分运用专利数据库的信息资源，形成专利导航项目需求报告，并及时做好专利预警分析，识别、研判专利侵权或专利无效的风险。同时做好合作研发管理、技术成果奖励、技术成果管理合规、技术档案管理等多方面的建设[12]，做到知识产权权属约定清晰、技术成果奖励到位、技术成果及技术档案管理严密。

（1）根据知识产权立项所选技术方向，协同各研发项目团队进行包括专利分析与布局或专利导航、专利预警，充分运用专利数据库的信息资源，形成专利导航项目需求报告，并及时识别、研判知识产权权属风险、侵权风险及稳定性风险；[12]

（2）健全技术成果奖励、技术成果管理、技术档案管理、知识产权流程管控等多方面的制度建设。对企业的知识产权创造、运用、管理、保护进行全流程管理，对企业的每一项知识产权都要做好动态监控，企业要高度关注知识产权成果的日常维护，避免出现专利权因未缴年费而终止、权属证据灭失等情形，继而影响高新技术企业认定或资质审查；

（3）健全企业科技成果转化制度，对研发成果确定技术边界、做好价值研判，可通过自行投资实施转化；向他人转让该技术成果；许可他人使用该科技成果；以该科技成果作为合作条件，与他人共同实施转化；或以该科技成果作价投资、折算股份或者出资比例等方式进行技术转化。

3、专利组合申请阶段：

（1）在企业各研发项目团队的技术人员的支持下，充分进行专利挖掘，确定专利组合方案，形成体系性的技术交底书；

（2）根据技术交底书完成专利组合的申请撰写，完成相关成果的专利申请。

4、高新技术企业申报准备阶段：

按照高新认定的要求准备高新申报材料，将技术创新立项报告、专利分析及布局报告、专利申请方案等内容加入高新申报材料，形成从技术创新到知识产权保护，从技术成果转化到企业经营业绩产出的完整链条，为高新技术企业通过资质认证提供逻辑清晰、证据充分的知识产权合规支撑材料。